Pflichtteil-Rechner: Wie viel dürfen Sie frei vererben?

Der Pflichtteil ist der Teil des Erbes, den ein Testament niemandem wegnehmen kann. Er schützt nur zwei Gruppen: den Ehegatten oder die eingetragene Partnerin, und die Nachkommen.² Ist ein Kind schon gestorben, treten seine eigenen Kinder an seine Stelle und teilen sich seinen Anteil.¹ Juristen nennen das einen Stamm.

Eltern, Geschwister, Nichten und Neffen gehören nicht zu den Pflichtteilsberechtigten.² Ohne diese beiden Gruppen kann die verstorbene Person ihr ganzes Vermögen frei per Testament verteilen, zum Beispiel an eine Lebenspartnerin oder eine Stiftung.² Mit Ehegatte oder Kindern gilt eine Grenze: Wer Nachkommen oder einen Ehegatten hinterlässt, darf nur bis zu deren Pflichtteil frei verfügen.²

Grundlage für die Berechnung ist der Nachlass: das Vermögen nach Abzug der Schulden, bei Verheirateten erst nach der güterrechtlichen Teilung.²⁵ Der Pflichtteil sichert einen Wert, kein bestimmtes Objekt.⁷ Aus ihm allein folgt also kein Anspruch auf das Haus selbst, nur auf einen Wertanteil am Nachlass.

Am 1. Januar 2023 trat eine Revision des Erbrechts in Kraft, verabschiedet vom Parlament am 18. Dezember 2020.³ Sie veränderte vor allem zwei Zahlen. Vorher betrug der Pflichtteil der Kinder drei Viertel ihres gesetzlichen Erbanspruchs.⁴ Seither ist es nur noch die Hälfte.² Beim Ehegatten blieb der Pflichtteil unverändert bei der Hälfte.⁴²

Die grösste Änderung betrifft die Eltern: Hatten sie früher die Hälfte ihres gesetzlichen Anteils als Pflichtteil, haben sie seit 2023 gar keinen mehr.⁴² Der erläuternde Bericht des Bundes begründete das mit weniger Solidarität zwischen den Generationen.⁴ Oft steht dem Erblasser eine Lebenspartnerin oder ein Lebenspartner näher als die eigenen Eltern, hat aber kein eigenes Erbrecht.⁴

Für Sie heisst das: Die frei verfügbare Quote ist seit 2023 grösser, ausser wenn nur ein Ehegatte erbt. Wer keine Kinder hat, aber Eltern und einen Lebenspartner, kann diesen heute stärker begünstigen als vor 2023. Ein älteres Testament rechnet unter Umständen noch mit den alten Zahlen und lohnt eine Überprüfung.

Vier häufige Familienkonstellationen zeigen, wie die Zahlen wirken. Leben ein Ehegatte und Kinder, erhält der Ehegatte gesetzlich die Hälfte, die Kinder zusammen die andere Hälfte.¹ Ihr Pflichtteil beträgt je die Hälfte davon, zusammen ein Viertel plus ein Viertel. Frei verfügbar bleibt die Hälfte des Nachlasses.²

Leben nur Kinder, ohne Ehegatte, erben sie gesetzlich alles und zusammen die Hälfte als Pflichtteil, auch hier bleibt die Hälfte frei.¹² Lebt ein Ehegatte neben Eltern oder Geschwistern, aber ohne Kinder, erhält der Ehegatte gesetzlich drei Viertel, sein Pflichtteil liegt bei drei Achteln.¹ Eltern und Geschwister haben seit 2023 keinen Pflichtteil mehr, ihr gesetzliches Viertel bleibt also ungeschützt.² Frei verfügbar sind hier fünf Achtel, deutlich mehr als bei Kindern.

Lebt nur ein Ehegatte, ohne Kinder und ohne Eltern-Stamm, erbt er gesetzlich alles.¹ Sein Pflichtteil liegt bei der Hälfte, frei verfügbar ist ebenfalls die Hälfte.² Die Tabelle unten zeigt alle vier Fälle auf einen Blick.

Vor jeder Erbrechnung teilt das Güterrecht das eheliche Vermögen auf. Ohne Ehevertrag leben Ehepaare in der Schweiz von Gesetzes wegen in der Errungenschaftsbeteiligung.⁵ Stirbt ein Ehegatte, wird dieser Güterstand aufgelöst.⁵

Was ein Ehegatte während der Ehe entgeltlich erwirbt, ist Errungenschaft. Ihr Wert nach Abzug der Schulden heisst Vorschlag.⁵ Jedem Ehegatten steht die Hälfte des Vorschlags des anderen zu, als eigener Anspruch, nicht als Erbe.⁵ Erst was danach übrig bleibt, bildet den Nachlass für Erbquote und Pflichtteil. Der Rechner oben fragt deshalb bewusst nach dem Nachlass, nicht nach dem gesamten Vermögen des Haushalts.

Was das für Sie heisst: Stammt das Haus ganz aus der Errungenschaft, fällt in der Regel nur die Hälfte seines Werts in den Nachlass. Die andere Hälfte steht Ihnen schon über das Güterrecht zu, nicht erst über das Erbe. Stammt es aus einem Erbe oder aus Vermögen vor der Ehe, ist es Eigengut und wird anders gerechnet.⁵ Ein Ehevertrag kann dem Überlebenden mehr als die Hälfte des Vorschlags zuweisen, aber nicht zulasten nicht gemeinsamer Kinder.⁵

Angenommen, die Eltern möchten, dass eine Tochter oder ein Sohn das Haus übernimmt. Ohne Testament gehört es nach dem Tod allen Erben gemeinsam, als Erbengemeinschaft.⁸ Mit einem Testament können die Eltern das Haus einem Kind zuweisen.⁸ Die Geschwister dürfen dabei aber nicht weniger als ihren Pflichtteil erhalten, sonst können sie ihn vor Gericht einfordern.²⁷

Übernimmt ein Kind das Haus, wird es ihm zum Verkehrswert bei der Teilung angerechnet, nicht zum alten Steuerwert.⁸ Übersteigt dieser Wert seinen Erbteil, zahlt es den Rest an die anderen aus. Wie Sie diese Auszahlung Schritt für Schritt berechnen, zeigt Elternhaus übernehmen. Gibt es noch kein Testament und mehrere Erben, lesen Sie zuerst Erbengemeinschaft: Dort entscheiden am Ende alle gemeinsam, nicht nur die Mehrheit.⁸

Passt eine Übernahme durch ein Kind gar nicht, etwa weil niemand die Hypothek stemmen kann, zeigt Geerbtes Haus verkaufen die Alternative. Was das für Sie heisst: Ein Testament, das die Rollen früh klärt, kann späteren Streit über Zahlen verhindern.