Im Alter und bei Pflegebedürftigkeit: Haus behalten oder verkaufen

Nicht automatisch. Tritt ein Ehepartner dauerhaft ins Pflegeheim oder Spital, erhöht sich der Freibetrag für das Haus von 112'500 auf 300'000 Franken. Das gilt, solange der andere Ehepartner weiter darin wohnt. Bei einem Haus mit einem Steuerwert von 1,4 Millionen Franken bedeutet das 187'500 Franken weniger angerechnetes Vermögen, allein durch diese eine Regel.

Die Bedingung «bewohnt» ist entscheidend. Zieht eine alleinstehende Eigentümerin selbst dauerhaft ins Heim, gilt dieser Schutz nicht mehr. Das Haus wird dann nicht mehr zum amtlichen Steuerwert bewertet, sondern zum vollen Verkehrswert – dem Preis, den ein Verkauf heute erzielen würde.

Was das für Sie heisst: Leben Sie als Paar, senkt der erhöhte Freibetrag das angerechnete Vermögen, solange einer zu Hause wohnt. Bei Zürcher Hauswerten wird trotzdem jedes Jahr ein grosser Teil als Einkommen angerechnet. Lebt niemand mehr im Haus, zählt der volle Wert. Die Standortbestimmung in sechs Fragen zeigt, welcher von drei Wegen passt: bewusst bleiben, gezielt anpassen oder Alternativen prüfen.

Nein, oft eher das Gegenteil. Verschenken Sie das Haus den Kindern, oder übergeben Sie es ihnen deutlich unter dem Verkehrswert, gilt das als Vermögensverzicht: Vermögen, auf das jemand ohne gleichwertige Gegenleistung verzichtet hat. Es wird trotzdem angerechnet, als hätten Sie das Haus noch – zum vollen Marktwert, ohne den Freibetrag, den ein bewohntes Haus geniesst.

Dazu zählt der volle Betrag auch bei der Schwelle für den Anspruch überhaupt, anders als beim eigenen, bewohnten Haus. Der einzige Trost: Der angerechnete Betrag sinkt automatisch um 10'000 Franken pro Jahr. Bei einem Haus im Wert von mehreren Hunderttausend Franken dauert das viele Jahre.

Was das für Sie heisst: Ein Wohnrecht – das Recht, im Haus zu wohnen – oder eine Nutzniessung, die zusätzlich die Vermietung erlaubt, lösen das Haus nicht aus der Rechnung heraus: Der Jahreswert zählt weiter als Einnahme. Prüfen Sie vor jeder Übergabe den amtlichen Rechner für die Ergänzungsleistungen, und lassen Sie Wohnrecht oder Nutzniessung vom Notariat ausgestalten. Das betrifft später auch was bei einer Erbengemeinschaft gilt, falls Geschwister die Schenkung nicht gleich sehen.

Rund 23 Franken pro Tag für die eigentliche Pflege. Die Krankenkasse zahlt einen festen Beitrag an die Pflegekosten. Sie tragen höchstens diesen gesetzlichen Betrag, zusätzlich zu Franchise und Selbstbehalt. Bei Pflege zu Hause durch die Spitex ist es die Hälfte, rund 7.70 Franken pro Tag. Bei geringem Pflegebedarf kann Ihr Anteil tiefer sein, und die Gemeinde kann ihn ganz oder teilweise übernehmen.

Dazu kommen Unterkunft, Verpflegung und Betreuung im Heim – das, was man umgangssprachlich Pensions- oder Betreuungstaxe nennt. Diese Kosten tragen Sie grundsätzlich selbst. Was nach Krankenkasse und Ihrem eigenen Anteil an den Pflegekosten übrig bleibt, zahlt die Gemeinde, in der Sie vor dem Heimeintritt gewohnt haben.

Was das für Sie heisst: Wählen Sie ein Heim, das Ihre Gemeinde weder selbst betreibt noch beauftragt hat, zahlt sie oft nur einen Pauschalbeitrag. Der Rest kann bei Ihnen hängen bleiben. Welches Heim zu Ihrer Gemeinde passt, klärt die Auskunftsstelle, die jede Zürcher Gemeinde für Pflegefragen führen muss.

Meistens fällt Grundstückgewinnsteuer an – die Steuer auf den Gewinn beim Verkauf. Sie sinkt mit der Besitzesdauer. Ab fünf vollen Jahren sinkt sie um 5 Prozent, danach um genau 3 Prozentpunkte pro weiterem vollen Jahr. Ab zwanzig vollen Jahren beträgt die Ermässigung 50 Prozent. Gewinne unter 5'000 Franken bleiben steuerfrei.

Der Steueraufschub bei einer Ersatzbeschaffung – dem Aufschub, wenn der Erlös in ein neues Zuhause fliesst – greift hier meistens nicht. Er gilt nur, wenn Sie wieder ein selbst bewohntes Zuhause im Eigentum kaufen. Ein Umzug ins Pflegeheim oder in eine Mietwohnung erfüllt das nicht – ein verbreiteter Denkfehler.

Was das für Sie heisst: Nach dem Verkauf wird der Erlös gewöhnliches Vermögen, zum vollen Marktwert versteuert. Bei den Ergänzungsleistungen entfällt dann der Freibetrag für das Haus, und der Erlös zählt neu zur Schwelle von 100'000 oder 200'000 Franken. Die Grundstückgewinnsteuer für Ihr Haus im Kanton Zürich berechnen zeigt die Zahl vorab.